Les états financiers révèlent la situation générale de votre entreprise. Ils soulignent également ses forces et ses faiblesses. Il existe trois principaux types d’états financiers dont vous devez vous préoccuper particulièrement.
Explorons ci-dessous les trois types courants d’états financiers pour assurer la réussite de votre entreprise.
1. Bilan
Le bilan résume la situation financière globale de l’entreprise. C’est crucial pour comprendre votre santé financière actuelle. La fonction principale du bilan est de comptabiliser les actifs et les passifs. Les actifs peuvent inclure :
- Trésorerie et autres actifs liquides tels que les bons du Trésor et les instruments du marché monétaire.
- Comptes clients (RA). C’est de l’argent qui est dû à l’entreprise.
- Inventaire. Les produits que l’entreprise propose à la vente.
- Immobilisations. Cela comprend les biens, les bâtiments, l’équipement, la machinerie et les outils.
- Incorporelles. Il s’agit d’actifs non physiques tels que la propriété intellectuelle. Les exemples courants sont les droits d’auteur, les marques de commerce et les noms de marque.
Un bilan doit énumérer le passif ainsi que l’actif. C’est de l’argent que l’entreprise doit à d’autres. Il comprend généralement les salaires, les comptes fournisseurs et les paiements d’intérêts sur les prêts.
2. Compte de résultat P&L
Un compte de résultat, parfois appelé état des résultats, est utilisé pour calculer les performances d’une entreprise au cours d’une période de temps spécifique, telle qu’une année. Il affiche des éléments tels que :
- Revenu. Cela comprend le chiffre d’affaires et les gains en capital.
- Charges d’exploitation. Cela peut inclure le loyer, l’équipement, le marketing et d’autres coûts d’entreprise.
- Coût des marchandises vendues (COGS) pour les entreprises vendant des articles physiques.
- Marge brute.
- Bénéfice net.
Pour créer un compte de résultat, soustrayez le total des dépenses du chiffre d’affaires pour trouver le bénéfice brut. Calculez ensuite les impôts pour obtenir le bénéfice net.
3. État des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie indique les flux de trésorerie entrant et sortant de l’entreprise. Il donne une bonne indication de la façon dont une entreprise gère ses flux de trésorerie. Cette déclaration couvre trois domaines principaux.
- Activités d’exploitation. Cela comprend les flux de trésorerie entrant et sortant de l’entreprise à la suite d’activités commerciales normales. Il comprend les ventes de biens et de services, les salaires, les impôts sur le revenu, le loyer et d’autres dépenses d’exploitation.
- Activités d’investissement. Les investissements peuvent inclure l’achat ou la vente d’actifs, des prêts ou des paiements liés à des fusions et acquisitions.
- Activités de financement. Cela comprend l’argent provenant d’investisseurs et d’institutions financières telles que les banques, les dividendes versés aux actionnaires et les paiements pour les achats d’actions.
Pour créer un état des flux de trésorerie, vous devez identifier la période de reporting et rassembler tous les états financiers pertinents. Vous soustrayez ensuite le total des paiements en espèces du total des rentrées de fonds.
Tirer le maximum de valeur de vos états financiers
Pour tirer le meilleur parti de vos états financiers, gardez ces points à l’esprit.
- Tenez des registres précis. La qualité de vos états financiers dépend des données que vous y incluez. Par exemple, assurez-vous que votre bilan contient une liste complète de tous vos actifs et passifs.
- Avoir un système efficace. La création d’états financiers utiles nécessite un bon système. Le bon logiciel peut faciliter la tenue de bons registres. Un comptable fiable fait également une grande différence.
- Adoptez une vision financière globale. Les bilans, les comptes de résultat et les états des flux de trésorerie vous donnent tous une image précieuse, mais incomplète, de la santé financière de votre entreprise. Vous devez examiner chacun d’entre eux afin d’avoir une vision large et holistique de vos finances.
- Analysez vos finances de manière cohérente. Votre situation financière peut changer rapidement en raison de divers facteurs tels que l’économie, la demande saisonnière de produits et l’évolution des tendances. Pour avoir une vue précise de votre entreprise, vous devez constamment mettre à jour vos états financiers afin qu’ils reflètent ce qui se passe actuellement.
Les états financiers sont importants pour savoir où en est votre entreprise et où vous devez apporter des ajustements. Ils sont généralement requis lors de la demande de financement d’entreprise. Cependant, il existe d’autres formes de financement d’entreprise, comme l’affacturage des factures, qui peuvent augmenter votre flux de trésorerie et vous fournir un fonds de roulement sans avoir à avoir à produire d’états financiers.
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